个人所得税退税流程及操作步骤

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可通过个税APP申请退税：先确认已缴税且银行卡有效，再填报专项附加扣除，接着进行年度汇算申报、核对收入与扣除数据，最后提交申报并申请退税。

如果您已完成年度收入申报并存在多预缴税款，可通过个人所得税APP申请退税。以下是具体操作步骤：

一、确认退税资格与基础信息

退税前提是您在上一年度已实际缴纳个人所得税，且综合所得年度汇算后存在应退税额。需先核对收入纳税明细，确认“已申报税额合计”大于零，并确保身份信息、银行卡状态正常、为本人名下境内一类有效账户。

1、打开个人所得税APP，完成实名注册与登录。

2、点击首页【办&查】→【收入纳税明细】，选择对应年度（如2025年度）进行查询。

3、查看“已申报税额合计”项，若金额为0，则不具备退税资格；若显示正数，继续下一步。

二、填报专项附加扣除

专项附加扣除可直接减少应纳税所得额，影响最终退税金额。系统未自动采集或未足额填报的项目，需手动补充，以提升退税额度。

1、返回APP首页，点击【专项附加扣除填报】。

2、选择扣除年度为2025年（非当前年份，为汇算所属年度）。

3、根据实际情况逐项填报，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七类；住房贷款利息与住房租金不可同时享受。

4、每项填报完成后，点击【提交】，确保状态显示为“已提交”或“已启用”。

三、进入年度汇算申报

年度汇算由系统预填大部分数据，用户仅需核对、确认或补充关键信息，系统将自动计算应退（补）税额。

1、首页点击【综合所得年度汇算】，选择申报年度为2025年度。

2、阅读【标准申报须知】，勾选“我已阅读并知晓”，点击进入申报流程。

3、核对个人基础信息、汇缴地（可选主要收入来源地、户籍所在地或经常居住地）、任职受雇单位（无单位者可不选）。

四、确认收入与扣除数据

该环节重点在于核实系统预填内容是否完整准确，避免因漏报、错报导致退税减少或审核不通过。

1、进入【收入和税前扣除】页面，系统默认使用已申报数据填写。

2、逐项检查工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得收入，如有遗漏收入（如兼职劳务报酬），需手动添加。

3、确认专项扣除（单位代扣的社保、公积金）、专项附加扣除（已填报项）、其他扣除（如个人养老金、灵活就业人员缴纳的社保等）均已体现。

4、点击【下一步】，系统自动计算应纳税额与已缴税额差额。

五、提交申报并申请退税

提交即启动税务机关审核流程，退税金额确定后将按绑定银行卡信息发起打款。

1、核对页面显示的“应退税额”，确认无误后点击【下一步】。

2、进入【提交申报】页，点击【提交申报】按钮。

3、提交成功后，返回首页或进入【我要查询】→【申报查询】→【已完成】，查看申报记录状态。

4、状态变为“受理中”或“审核通过”后，点击【申请退税】，选择已绑定的有效银行卡；银行卡必须为本人名下、状态正常、支持银联转账的一类账户。

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