个税年度汇算操作及退税时间详解

2024年度个税年度汇算清缴已于2025年3月1日正式启动，退税申请同步开放，预约通道更早在2月21日开启，为纳税人提供App、网页端、办税服务厅及委托代办四种灵活办理方式——无论你是手机操作达人还是需要现场辅导的“新手”，都能快速完成申报；系统自动预填数据、实时计算退税额，并支持直接关联银行卡，退税款通常10个工作日内到账，全程高效透明。别再错过这笔“国家返还”的钱，抓紧在6月30日前完成申报，轻松领回属于你的退税！

如果您已完成全年综合所得申报，但尚未办理年度汇算清缴并申请退税，则需明确操作路径与时限。2024年度个税汇算清缴已于2025年3月1日启动，退税申请同步开放。以下是具体操作方式：

一、通过个人所得税App办理年度汇算

该方式为最常用、最便捷的线上渠道，系统自动预填数据，支持实时计算应退（补）税额，并直接关联银行卡完成退税流程。

1、在手机应用商店下载并安装【个人所得税】App，完成实名注册与登录；

2、进入首页，点击【综合所得年度汇算】模块；

3、选择申报年度为2024年度；

4、填报方式中选择【需要申报表预填服务】，系统将自动带入已申报收入及扣除信息；

5、核对个人基础信息、汇缴地、已缴税额，确认无误后点击【下一步】；

6、逐项确认预填的工资薪金、劳务报酬、专项附加扣除等数据，有遗漏或错误可手动补充修改；

7、系统自动计算应退（补）税额，显示结果后点击【提交申报】；

8、如需退税，点击【申请退税】，选择已绑定的本人银行卡，确认后提交申请。

二、通过自然人电子税务局网页端办理

适用于习惯使用电脑操作或需批量核对原始凭证的纳税人，网页端功能与App基本一致，支持导出申报表、上传附件等功能。

1、访问国家税务总局自然人电子税务局网页端（https://etax.chinatax.gov.cn）；

2、使用身份证号及密码或通过“个人所得税App扫码”方式登录；

3、在首页点击【我要办税】→【税费申报】→【综合所得年度汇算】；

4、选择【2024年度】，进入申报界面；

5、点击【查询预填数据】，系统加载预填信息后逐项核对；

6、如存在未采集的专项附加扣除，点击【新增】手动填写并保存；

7、确认无误后点击【计算】，查看应退（补）税额；

8、点击【申报提交】，跳转至退税申请页面，录入本人银行账户信息并提交。

三、前往主管税务机关办税服务厅办理

适用于不熟悉线上操作、需现场咨询辅导或存在特殊情形（如身份信息异常、多处经营所得需汇总申报）的纳税人，由工作人员协助完成申报与退税申请。

1、携带本人有效身份证件原件、银行卡原件及复印件；

2、前往户籍所在地或经营管理所在地主管税务机关办税服务厅；

3、取号后向导税人员说明办理“2024年度个人所得税综合所得年度汇算及退税申请”；

4、在窗口工作人员指导下填写《个人所得税年度自行纳税申报表》；

5、提供银行账户信息用于退税，工作人员现场审核材料并录入系统；

6、确认申报信息无误后签字，领取受理回执。

四、委托他人或专业机构代办

纳税人可依法委托配偶、成年直系亲属或涉税专业服务机构代为办理，须签署书面授权书并提交至税务机关备案，确保代理行为合法有效。

1、下载并填写《个人所得税年度汇算授权委托书》（可在电子税务局下载）；

2、委托人与受托人双方签字并按指印，附双方身份证件复印件；

3、受托人持委托书、双方身份证原件及纳税人银行卡信息，前往办税服务厅办理；

4、若委托涉税专业服务机构，还需提供该机构的《税务师事务所行政登记证书》复印件；

5、所有代办业务均不得索取或支付“退税服务费”，税务机关不收取任何代办手续费。

五、退税申请起始时间说明

2024年度个税汇算退税申请自2025年3月1日起正式开放，纳税人可在该日期后任意时间发起申请。预约办理通道于2025年2月21日6时开通，允许纳税人提前预约3月1日至3月20日期间的申报时段。

1、预约时段：2025年2月21日至3月20日每日6时至22时；

2、正式办理期：2025年3月1日至6月30日全天开放；

3、退税到账时间：税务机关受理后，一般在10个工作日内将税款划入纳税人指定银行账户；

4、退税失败处理：如因银行卡状态异常导致退税失败，系统将提示重新确认账户信息，需在30日内完成修正并再次提交申请。

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