个人所得税12万退税操作指南

想要在2024年通过个人所得税APP申请退税？本文为您提供详细的退税申请教程！如果您2024年度综合所得收入超过12万元，并且预缴税额大于应纳税额，那么您就有资格申请退税。退税前，请务必确认您已完成实名认证，并准备好身份证、银行卡以及专项附加扣除的证明材料。本文将一步步指导您如何登录APP，核对收入纳税明细，填报或核对专项附加扣除项目（如子女教育、住房贷款利息等），使用预填服务进行汇算申报，以及如何处理审核异常等问题。请务必在6月30日前完成申请，避免影响您的退税进度。

若2024年度综合所得收入超12万元且多预缴税款，可通过“个人所得税”APP申请退税。首先确认资格，核对已缴税额是否大于零，并准备身份证、银行卡及专项附加扣除材料。登录APP后检查收入纳税明细，确保信息完整准确。接着填报或核对专项附加扣除项目，注意住房租金与贷款利息不可同时申报。进入【综合所得年度汇算】选择2024年度，使用【预填服务】自动导入数据，再逐项核对工资薪金、三险一金、大病医疗等扣除项，合理选择年终奖计税方式。确认无误后提交申报，系统将计算应退（补）税额。如需退税，选择有效I类银行卡申请退款，确保账户状态正常。若审核异常，根据提示更正信息或更换银行卡，并通过12366或办税大厅咨询处理。整个流程需在6月30日前完成，避免滞纳金或延误退税。

如果您在2024年度的综合所得收入超过12万元，并且存在多预缴税款的情况，可以通过“个人所得税”APP申请退税。系统会根据您的收入、专项附加扣除等信息自动计算应退或应补税额。以下是详细的申请步骤和注意事项：

一、确认资格与准备材料

在申请退税前，需确认是否符合退税条件。年收入超过12万元并非直接决定能否退税，关键在于全年综合所得的预缴税额是否高于实际应纳税额。若存在多缴税款，则可申请退还差额。

1、下载并登录“个人所得税”APP，确保已完成实名认证和人脸识别注册。

2、进入【收入纳税明细查询】功能，选择2024年度，核对“已申报税额合计”是否大于零。只有存在已缴税款的情况下才可能获得退税。

3、准备好相关证明材料，包括身份证件、银行卡信息以及专项附加扣除所需的凭证（如子女教育学籍证明、住房贷款合同、租房合同等）。

二、核对与填报专项附加扣除

专项附加扣除项目直接影响最终应纳税额，正确填报可提高退税金额或减少补税额度。系统虽会预填部分数据，但仍需手动检查是否存在漏报或错报情况。

1、点击首页【专项附加扣除】模块，选择【填报专项附加扣除】。

2、依次查看七项内容：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

3、特别注意：“住房租金”与“住房贷款利息”只能二选一填报，重复填报将被视为虚假申报。

4、确认每项扣除的年度为2024年，填写相关信息并提交，申报方式选择“综合所得年度自行申报”。

三、使用预填服务进行汇算申报

国家税务总局提供申报表预填服务，能够自动导入工资薪金、劳务报酬等收入数据及单位代扣代缴的税款记录，大幅简化申报流程。

1、返回APP首页，点击【常用业务】中的【综合所得年度汇算】。

2、选择申报年度【2024年】，进入后点击【我需要申报表预填服务】。

3、阅读系统提示的《标准申报须知》，勾选“我已阅读并知晓”，然后点击【开始申报】。

4、系统将自动跳转至申报页面，预填充大部分必要信息。

四、手动核对收入与扣除信息

即使使用预填服务，也必须逐项核对系统导入的数据是否准确完整，避免因信息错误导致退税失败或产生税务风险。

1、检查“工资薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”四项收入是否齐全，如有遗漏需手动添加。

2、核对专项扣除部分，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金（即“三险一金”）的累计扣除额。

3、若有符合条件但未被录入的大病医疗支出，需在相应栏目补充上传医保报销后个人负担超过1.5万元的部分票据。

4、如存在年终奖金，系统会提示选择计税方式：可选择“单独计税”或“并入综合所得计税”，建议对比两种方式下的税额结果，选取更有利于自己的方案。

五、提交申报并申请退税

完成所有信息核对与修正后，系统将自动计算出您本年度应补或应退税款，此时可正式提交申报并发起退税请求。

1、确认页面显示的【应退税额】无误，点击【提交申报】按钮。

2、若提示需要补税且金额超过400元，则必须在6月30日前完成缴纳，否则将按日加收0.05%滞纳金。

3、对于应退税款，点击【申请退税】，选择已绑定的有效I类银行账户。务必确保银行卡状态正常且支持接收退税款项，否则可能导致退款失败。

4、如未绑定银行卡，需按照指引完成新增操作，输入正确的开户行、卡号等信息。

六、处理审核异常与更新信息

退税申请提交后，税务机关将进行审核，期间可能出现因信息不一致或银行账户问题导致的审核延迟或失败，需及时处理。

1、通过【申报记录】查询当前审核进度，一般审核周期为1-10个工作日。

2、若超过15天未有进展，可通过拨打12366纳税服务热线或前往当地办税服务大厅咨询。

3、如收到审核不通过通知，根据提示原因修改信息，例如更正任职单位、调整扣除项目或更换无效银行卡。

4、在【退税记录】中可重新提交新的银行账户信息，完成更正后系统将重新启动审核流程。

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