个税专项扣除不确认有什么影响？

若您未在每年12月31日前确认下一年度的个税专项附加扣除，将从2026年1月起自动暂停所有按月抵扣（如子女教育、赡养老人、房贷利息等），导致应纳税所得额上升、每月多缴个税——以月薪2.5万元为例，全年可能多缴超5000元；虽可在2027年3—6月通过年度汇算申请退税，但现金流压力已成事实，且系统不提醒、不补扣、不回溯，误操作还可能引发后续补税风险，唯一例外是大病医疗扣除无需年度确认。

如果您在每年12月未对下一年度的专项附加扣除信息进行确认，扣缴义务人将无法在次年继续为您按月办理相关扣除，这会直接导致应纳税所得额升高、每月预扣税额增加。以下是具体影响说明：

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一、未确认将触发自动暂停扣除机制

根据《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》第九条规定，纳税人如需由单位继续代扣代缴专项附加扣除，必须于每年12月份完成次年享受内容的确认。未在12月31日前操作的，系统默认放弃延续，扣缴义务人自2026年1月起暂停所有专项附加扣除。

1、工资薪金所得将不再抵减对应扣除额度，例如子女教育每月2000元、赡养老人每月3000元等全部失效。

2、系统不会主动提醒或延期补录，也不会回溯补扣，影响从2026年1月首笔工资即开始生效。

二、实际收入减少可量化测算

暂停扣除后，应纳税所得额上升，适用税率可能跳档，导致个税多缴。以月薪25000元、有1名子女且为独生子女赡养父母为例：

1、正常享受子女教育2000元+赡养老人3000元+住房贷款利息1000元，合计每月抵减6000元应纳税所得额。

2、未确认导致该6000元抵减失效，按现行税率表测算，每月多缴个税约420元，全年累计多缴5040元。

三、错误确认或重复确认将导致数据覆盖

系统仅以最后一次“一键确认”操作为准，此前已确认的信息会被标记为“已作废”。若误操作多次确认：

1、首次确认后又点击第二次“一键确认”，第一次提交的信息状态变为已作废，仅保留最后一次内容。

2、若最后一次确认时未核对，误带入已失效信息（如子女已毕业但未录入终止时间），则系统将持续生成错误扣除记录，引发后续补税风险。

四、大病医疗项目不参与年度确认

大病医疗专项附加扣除不属于按月预扣范围，其扣除依据为医保目录内个人负担超1.5万元部分，需在次年3月1日至6月30日通过年度汇算清缴申报。因此该项无需在12月确认，也不受未确认操作影响。

五、未确认不等于永久丧失扣除资格

虽不能按月享受，但纳税人仍可在2026年度结束后，于2027年3月至6月期间进行综合所得年度汇算：

1、在个人所得税APP中进入【综合所得年度汇算】模块，填报符合条件的专项附加扣除信息。

2、系统将重新计算全年应纳税额，对多预缴部分予以退税处理。

3、但需注意：该方式无法改变2026年每月工资单上的实发金额，全年现金流压力已实际发生。

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