2025个税专项扣除怎么申报？

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2025年度个税专项附加扣除可通过五种方式申报：一、APP“一键带入”确认上年度信息；二、APP新增填报；三、自然人电子税务局网站办理；四、扣缴义务人代报；五、办税服务厅现场办理。

如果您需要申报2025年度个人所得税专项附加扣除，但尚未完成信息填报或确认，则需根据自身情况选择适用的申报路径。以下是适用于不同情形的多种申报方式：

一、通过“个人所得税”APP一键带入并确认

该方式适用于2024年已填报且2025年信息无变动的纳税人，系统可自动迁移上年度数据，避免重复录入，提高填报效率与准确性。

1、打开“个人所得税”APP，完成实名登录；

2、在首页点击【专项附加扣除填报】，进入填报主界面；

3、点击【一键带入】，选择扣除年度为【2024】；

4、系统提示“将带入2024年度信息，请确认是否继续？”，点击【确认】；

5、进入【待确认】列表，核对各项信息状态，点击【可确认】查看明细；

6、确认无误后点击【一键确认】，提交成功即完成2025年度申报。

二、通过“个人所得税”APP新增填报

该方式适用于首次申报、2025年新增扣除项目或上年度未填报的纳税人，需逐项填写真实、完整的个人信息与佐证材料。

1、在APP首页点击【专项附加扣除填报】；

2、选择对应扣除项目（如子女教育、住房租金等）；

3、选择扣除年度为【2025】；

4、按页面提示填写本人及被赡养人/子女/配偶等关联人身份信息；

5、上传必要证明材料（如租房合同、学历证书、医院结算单等）；

6、选择申报方式为【通过扣缴义务人申报】或【综合所得年度自行申报】；

7、阅读并勾选《个人所得税专项附加扣除信息表》承诺书；

8、点击【提交】完成新增填报。

三、通过自然人电子税务局网站办理

该方式适用于不使用手机APP、习惯网页操作或需批量管理多个家庭成员扣除信息的纳税人，支持PC端完整功能操作。

1、访问国家税务总局自然人电子税务局官网（https://etax.chinatax.gov.cn）；

2、使用实名注册账号或身份证号+人脸识别方式登录；

3、在首页点击【我要办税】→【税费申报】→【专项附加扣除填报】；

4、选择【扣除年度】为2025年，点击【新增】进入填报向导；

5、依次填写各项扣除信息，系统自动校验逻辑关系与格式要求；

6、上传电子版佐证资料（PDF或JPG格式，单个文件不超5MB）；

7、确认信息无误后点击【保存并提交】；

8、系统生成申报回执编号，请务必截图保存该编号以备查验。

四、通过扣缴义务人代为报送

该方式适用于由单位统一办理工资薪金预扣预缴的纳税人，由任职受雇单位在自然人电子税务局扣缴端集中采集、审核并报送，确保与工资计税同步执行。

1、向所在单位人事或财务部门提供真实、有效的专项附加扣除信息及佐证材料；

2、单位登录自然人电子税务局【扣缴端】，进入【专项附加扣除信息采集】模块；

3、点击【添加】，选择员工姓名，录入或导入2025年度扣除信息；

4、系统自动比对员工身份信息与税务登记库一致性；

5、审核无误后点击【报送】，系统返回“报送成功”提示；

6、单位在每月工资发放前完成当期累计扣除额计算，无需员工另行操作即可享受税前扣除。

五、前往办税服务厅现场办理

该方式适用于不会使用智能终端、存在身份验证障碍或需现场咨询政策细节的纳税人，由税务人员协助完成信息采集与系统录入。

1、携带本人有效身份证件原件；

2、准备与所申报项目对应的纸质证明材料（如户口簿、租房协议、医疗票据等）；

3、前往主管税务机关办税服务厅，取号后至【综合服务窗口】；

4、向工作人员说明办理“2025年度专项附加扣除信息确认或新增”业务；

5、在工作人员指导下填写《个人所得税专项附加扣除信息表》；

6、工作人员现场录入系统并打印《受理回执》；

7、核对回执信息后签字确认，当场完成申报，次月起即可享受扣除。

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