电子税务局个税汇算操作步骤详解

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2025年度个人所得税经营所得汇算清缴时间为2026年1月1日至3月31日，需区分经营所得与综合所得申报入口，正确选择B表（一处经营）、C表（多处经营）或APP综合所得申报路径。

如果您需要在电子税务局完成个人所得税汇算申报，但对具体操作路径和填报逻辑不熟悉，则可能是由于未明确区分经营所得与综合所得申报入口、未完成基础信息采集或未正确选择申报表类型。以下是针对不同情形的多种申报操作路径：

一、自然人电子税务局WEB端办理经营所得汇算（B表/C表）

该方式适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人等查账征收纳税人，直接通过网页端登录后在线填报《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》或《(C表)》，全程无需下载软件。

1、访问自然人电子税务局官网：https://etax.chinatax.gov.cn/，点击右上角【登录】，选择“实名注册用户”或“扫码登录”方式进入。

2、登录成功后，在首页【我要办税】模块下，点击【税费申报】—【经营所得（B表）】或【经营所得（C表）】。

3、系统自动带出纳税人身份信息及已采集的经营主体信息；如未显示，请先点击【信息报告】—【经营主体信息】完成新增并保存。

4、在申报表中逐项填写收入总额、成本、费用、损失等栏次，系统实时计算应纳税所得额及税款；注意核对“减免事项”是否勾选“个体工商户减半征收经营所得个人所得税”。

5、确认无误后点击【提交申报】，页面提示“申报成功”即完成；若需补税，跳转至缴款界面；若可退税，系统将提示绑定银行卡信息。

二、自然人电子税务局扣缴端办理经营所得申报

该方式适用于由单位代为申报的个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等，需由被投资单位使用扣缴端账号操作，申报数据同步至投资人个人税务档案。

1、打开已安装的自然人电子税务局（扣缴端）软件，使用单位税务UKey或申报密码登录。

2、点击顶部菜单【代扣代缴】—【经营所得】—【申报管理】，进入经营所得申报主界面。

3、点击【新增申报】，选择对应纳税人证件类型及号码，系统自动匹配已采集的人员信息；如未采集，需先返回【人员信息采集】模块完成报送。

4、在弹出的申报表中填写该纳税人本年度经营收入、成本、费用等数据；特别注意“投资者减除费用”默认为6万元/年，不可修改。

5、点击【计算】按钮，系统生成应纳税额；确认后点击【发送申报】，等待税务机关反馈受理结果。

三、手机个人所得税APP办理综合所得年度汇算

该方式适用于取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的纳税人，系统预填率高、操作便捷，支持退税与补税全流程线上处理。

1、确保已安装最新版“个人所得税”APP（iOS用户通过App Store，安卓用户通过华为/小米/VIVO/OPPO应用市场搜索下载）。

2、完成实名注册并登录，首页点击【综合所得年度汇算】，选择申报年度为2025年度（对应2026年申报期）。

3、进入申报界面后，选择【使用已申报数据填写】，系统自动调取单位报送的收入及专项附加扣除信息。

4、逐项核对收入、扣除项目，如有漏报可点击【新增】补充；重点检查子女教育、赡养老人、房贷利息等专项附加扣除是否完整采集。

5、确认无误后点击【下一步】—【提交申报】，系统即时计算应补（退）税额；选择【申请退税】则跳转至银行卡绑定页，选择【立即缴税】则进入三方协议或银联缴款通道。

四、前往办税服务厅现场办理经营所得汇算

该方式适用于不熟悉线上操作、系统登录异常、或需更正历史申报数据的纳税人，由本人携带有效身份证件及纸质申报材料到主管税务机关窗口办理，申报数据由工作人员录入系统。

1、准备材料：身份证原件、营业执照副本复印件（加盖公章）、全年收入凭证、成本费用发票汇总表、《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》或(C表)纸质空白表。

2、前往经营管理所在地主管税务机关办税服务厅，取号后到【综合服务窗口】或【自然人税收服务专窗】提交资料。

3、工作人员核对信息后，在系统中代为录入申报数据；纳税人需在电子签名板上确认申报内容并签字。

4、申报完成后当场打印《受理回执》及《税收完税证明》（如有缴税）；退税事项需另行提交《退抵税申请表》并等待审核，一般10个工作日内到账。

本篇关于《电子税务局个税汇算操作步骤详解》的介绍就到此结束啦，但是学无止境，想要了解学习更多关于文章的相关知识，请关注golang学习网公众号！